آیین‌نامه شماره د۲ و ۲ش۲ (تحویل روزانه درآمد وصولی به حساب درآمد خزانه‏‌داری)

۱ـ کلیه درآمد وصولی در نقاطی که شعب بانک ملی موجود و برای آن اداره حساب بازشده، بایستی روزانه تحویل حساب درآمد شود.

۲ـ در نقاطی که بانک ملی شعبه یا نمایندگی ندارد درآمدهای وصولی در صندوق اداره دارائی نگاهداری خواهد شد و پس از وضع هزینه‌هائی که به موجب دستور مرکز شهرستان به‌ عمل می‌آید و از طرف رئیس اداره شهرستان با اجازه خزانه دارای کل اجازه انتقال از حساب درآمد به حساب هزینه صادره می‌شود مازاد آن بایستی به مرکز حوزه مستقل تحویل بانک شود.

۳ـ ادارات و بنگاههای صاحب جمع دولتی به استثنای اداراتی که حساب درآمد و هزینه جداگانه دارند و درآمدها را مستقیماً به خزانه‌داری که تحویل می‌نماید به هیچ وجه حق نگاهداری درآمد در صندوق یا در بانک نداشته و باید کلیه درآمد وصولی را روزانه به دارائی محل تحویل نمایند.

۴ـ ادارات شهرستانها موجودی حساب درآمد را در آخر هر هفته یعنی روز هشتم و روز شانزدهم و روز بیست و سوم و سی‌ام یا سی‌و‌یکم ماه بایستی به حسابهای خزانه‌داری کل تحویل نمایند و ادارات مرکزی نیز در صورتی که حساب درآمد در بانک برای آنها باز شده باشد آخر هر هفته و اگر درآمدهای وصولی قابل آن نباشد که حساب مخصوصی برای آن در بانک باز شود مکلفند به محض اینکه در ظرف هفته درآمد وصولی به ده‌ هزار ریال رسید به خزانه‌داری کل تحویل دهند و در آخر هفته اگر کمتر از ده‌ هزار ریال هم باشد باید تحویل داده شود.

۵ـ وجوهی که ادارات از محل اعتبارات خود از خزانه‌داری کل دریافت می‌دارند باید طوری تقاضا شود که وجه بیش از یک هفته در حسابهای بانک راکد نماند و ادارات دارائی شهرستانها باید متوجه باشند مبالغی که به‌عنوان کمک هزینه از خزانه‌داری کل تقاضا می‌کنند معادل همان مبلغی تقاضا ‌کنند که هزینه قطعی از اعتبار تنخواه گردان به عمل آمده است.

۶ـ ادارات پنبه و خواربار و دخانیات و تریاک شهرستانها و همچنین کارخانجات که به‌وسیله ادارات مرکزی تقاضای وجه می‌کنند متوجه خواهند بود که وجه تقاضا شده برای هزینه‌هائی باشد که قابل مصرف بوده و بی‌جهت وجوه هنگفتی در حساب هزینه خود راکد نگذارند.

۷ـ وجوه سپرده طبق دستور شماره ۳۹۱۳۱ ـ ۶/۱۰/۱۳۱۵ بعد از ۴۵ روز بایستی به حساب ۹۲۹ خزانه‌داری کل تحویل شود. وجوه سپرده از محل شماره بستانکاری که خزانه‌داری کل اطلاع داده است به محض تقاضا مسترد خواهد شد.
موقع رد سپرده‌هائی که به خزانه‌داری کل تحویل شده چون ممکن است جریان تقاضا و صدور حواله طول بکشد برای این‌که صاحب سپرده معطل نشود می‌توانند از موجودی حساب سپرده که در اختیار آن اداره می‌باشد پرداخت و بلافاصله وجه سپرده را از خزانه‌داری کل تقاضا نمائید. بنابراین مطلقاً نباید به صاحب سپرده جواب داده وجه از خزانه‌داری کل تقاضا شده و منتظر بماند تا وجه برسد.

۸ ـ هیچ یک از ادارات دولتی مجاز نیستند بدون موافقت خزانه‌داری کل در بانک حسابی باز کنند و مأمورین دولت مجاز نیستند وجوه دولت را به حساب شخصی بگذارند و اگر صاحب جمعی احتیاطاً بخواهد وجهی را که برای پرداخت یا خرید به او داده شده در محل محفوظی نگاهدارد در همه‌جا ادارات دارائی حساب سپرده در بانک دارند که می‌توانند به آن حساب تحویل داده و بدون هیچ تشریفاتی پس بگیرند.

۹ـ حسابهای دولتی در بانک لااقل با دو امضاء یک از امضاها بطور قطع باید ذیحساب باشد قابل استفاده خواهد بود ذیحساب می‌تواند به مسئولیت خود حق استفاده را موقتاً در موقع مرخصی یا کسالت به مأمور دیگری بدهد.

۱۰ـ مسئول دسته چکهای دولتی ذیحساب می‌باشد.

۱۱ـ خزانه‌داری کل برای اجرای کامل مواد ۴ ـ ۵‌ ـ ۶ ـ ۷ این دستور، هر موقع مقتضی بداند حساب ادارات را مسدود خواهد نمود.

وزیر دارائی
رئیس کل دارائی [میلسپو]